铅笔道11月2日讯，10月31日，证监会公布行政监管措施，对拟科创板企业恒安嘉新、保荐机构中信建投证券及该项目两名保荐人均出具警示函。证监会表示，保荐机构和保荐人未能勤勉尽责地履行保荐义务，违规事项反映出中信建投证券内部控制制度存在薄弱环节，责令对存在的问题进行整改。

继中金、中信之后，又一家券商因在保荐科创板项目中未能勤勉尽责而收到了监管的警示函，处罚对象是近两年来投行业务高速发展的中信建投证券。此外，华泰联合证券也于近日因保荐非公开发行股票项目中的信披问题收到警示函。

处罚原因用一句话概括就是，证监会对恒安嘉新在招股说明书申报稿中关于2018年业绩的会计差错更正不认可。具体来说就是，发行人在2018年年末签订了四个重大合同，并且于当年就签署了验收报告，这四个合计1.59亿元的合同在年底并没有回款也没有开具发票，恒安嘉新将这笔收入确认在2018年，而这笔钱对当年业绩的贡献相当大。

在上交所审核过程中，恒安嘉新以谨慎性为由，对上述4个合同收入确认时点进行调整，调整为这四个合同的主要经济利益已经流入公司后再予以确认收入。据此，恒安嘉新2018年扣非后的归母净利润由8732.99万调整为905.82万元，缩水近九成。证监会认为发行人对上述4个重大合同相关收入确认的信息披露前后不一致且有实质性差异，因而出具警示函。

也主要因为这个原因，两个月前，证监会不同意恒安嘉新(北京)科技股份公司的科创板注册